Licencia de funcionamiento, régimen tributario, impuestos, nómina, facturas, flujo de caja. La contabilidad para restaurantes involucra todo eso y mucho más.
Es fundamental para que el negocio tenga una buena salud financiera y esté siempre al día con las obligaciones fiscales y contables. Es decir: es indispensable para tener éxito.
¿Quiere saber más sobre este tema? Entonces siga leyendo para entender cómo funciona la contabilidad para restaurantes.
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¿Cuál es la importancia de la contabilidad para restaurantes?
Como cualquier empresa, un restaurante necesita controlar las finanzas, rendir cuentas y cumplir con las obligaciones fiscales y contables.
La contabilidad tiene un papel importantísimo al auxiliar a los emprendedores en esos procesos, garantizando que todo esté en conformidad y contribuyendo a que el negocio tenga mejores resultados.
Una buena contabilidad permite que los restaurantes:
- Estén en conformidad con la legislación: garantiza que se están cumpliendo todas las obligaciones fiscales, contables y laborales.
- Ahorren en impuestos: con una planificación tributaria bien hecha, es posible reducir la carga tributaria y ahorrar.
- Mejoren la gestión financiera: por medio del seguimiento del flujo de caja, los costos fijos y variables y los registros financieros, el restaurante tiene mayor control de las finanzas.
- Sean más competitivos: como pagan menos impuestos, pueden tener mayor rentabilidad y ganan ventaja frente a la competencia. También atraen más inversores.
Por lo tanto, al contrario de lo que muchos gestores piensan, la contabilidad va mucho más allá de la burocracia, siendo estratégica para los negocios.
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¿Cuál es la función del contador?
El contador es el profesional responsable de la contabilidad del restaurante.
Toda empresa que posee un Registro Nacional de Persona Jurídica (CNPJ) está obligada a tener un contador, excepto el Microemprendedor Individual (MEI).
Este profesional es especialista en cuestiones tributarias, laborales y financieras de las empresas. Entre las actividades que realiza están, por ejemplo:
- Apertura y formalización de la empresa
- Contabilización (estados de resultados, balance financiero)
- Obligaciones fiscales (pagos de impuestos, declaraciones, facturas)
- Planificación tributaria (regímenes de tributación, beneficios fiscales, recuperación de impuestos, tributación monofásica)
- Cuestiones laborales (pró-labore, nómina, INSS, FGTS, IRRF)
¿Cómo se hace la contabilidad de un restaurante?
Con alguien especializado cuidando las finanzas, usted puede concentrarse en otros aspectos del restaurante y, de esta forma, potenciar sus resultados. A continuación, vea con más detalles cómo se hace la contabilidad de un restaurante.
Apertura y formalización
Para abrir un restaurante, es necesario formalizar la empresa ante los órganos municipales, estatales y federales. El contador orienta al emprendedor en esa etapa para garantizar que no ocurran errores y que la nueva empresa esté de acuerdo con la legislación.
También ayuda en la obtención de licencias emitidas por órganos fiscalizadores, como la vigilancia sanitaria, los bomberos y la alcaldía.
régimen de tributación
La elección del régimen de tributación es muy importante, pues es él quien determina cuánto paga de impuesto un restaurante. Son tres tipos diferentes y el contador debe encuadrar la empresa en el que sea más ventajoso:
- Simples Nacional
- Lucro Presumido
- Lucro Real
Planificación Tributaria
La planificación tributaria permite que los restaurantes paguen menos impuestos sin infringir ninguna legislación.
Para eso, se hace un análisis completo del negocio, considerando régimen de tributación, faturamento, la existencia de créditos y beneficios fiscales, posibilidades de recuperación de impuestos, valor de la nómina, entre otros aspectos.
Enseguida, el contador indica cuál es la mejor estrategia tributaria. Una de las más utilizadas es la tributación monofásica de PIS y COFINS, prevista en la Ley 10.833/2003.
Cuestiones laborales
El contador hace el cálculo del pró-labore de los socios y de la nómina de los empleados. Además, gestiona los documentos laborales, como guías del FGTS, INSS e IRRF.
También puede quedar responsable por la documentación de admisión y despido de los empleados y por el llenado del CAGED – Registro General de Empleados y Desempleados.
Facturas
Emitir facturas es una de las obligaciones fiscales de un restaurante.
Ellas son un registro de las transacciones realizadas en el establecimiento y son fundamentales para el control financiero. La emisión de facturas posibilita, incluso, la reducción de impuestos y el acceso a líneas de crédito.
Así, también es papel de la contabilidad prestar asesoría para la emisión correcta e inteligente de las facturas.
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flujo de caja
O flujo de caja es una de las principales herramientas de contabilidad de un restaurante. Es el registro de todas las entradas y salidas de dinero de la empresa. Por medio de él, es posible hacer el seguimiento y análisis de la salud financiera del negocio.
Utilizar un sistema automatizado para hacer el flujo de caja es una de las mejores formas de garantizar que los registros se hagan correctamente y, de esta forma, tomar decisiones con base en datos confiables.
Costos fijos y variables
El levantamiento de los costos fijos y variables también es una función del contador. Debe hacer el control de todos los gastos como, por ejemplo:
- Custos fixos: alquiler, salarios, cuentas de agua y luz, softwares, etc.
- Custos variáveis: embalajes, comisiones, tasas de tarjeta de crédito, etc.
A partir de eso, es posible prever los gastos, hacer una planificación financiera, mantener el equilibrio y eliminar costos innecesarios.
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Balance Patrimonial
El contador también hace el balance patrimonial del restaurante y acompaña los resultados, verificando cómo está la situación financiera y su evolución en determinado período.
Ese informe incluye todos los activos y pasivos para el cálculo del patrimonio neto. Es necesario mantener el balance siempre actualizado y hacer el monitoreo a lo largo del tiempo. Eso es esencial para la planificación financiera.
Pago de impuestos
El contador también es el responsable de rendir cuentas al Fisco — haciendo, por ejemplo, la declaración del IRPJ — y del pago de los impuestos, entre ellos:
- ICMS (Impuesto sobre la Circulación de Mercancías y Servicios)
- IRPJ (Impuesto de Renta de Persona Jurídica)
- CSLL (Contribución Social Sobre la Ganancia Neta)
- PIS/Cofins
- Contribución Sindical, FGTS, INSS de los colaboradores
- CPP (Contribución Previsional Patronal)
Elija el mejor sistema de gestión para restaurantes
Como usted puede ver a lo largo de este artículo, la contabilidad para restaurantes involucra una serie de tareas, y para que ellas se realicen es necesario que todos los registros se efectúen de forma eficaz.
Por eso, la elección de un sistema confiable es fundamental. EPOC es una solución completa para restaurantes, con un TPV integrado a la retaguardia administrativa y todos los recursos necesarios para su gestión fiscal y financiera.
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